Блог команды НДС Минус

Чем отличаются грузоперевозки с НДС и без НДС для ИП и ООО. Главные различия

грузоперевозки НДС
Сегодня расскажем про не менее важную тему – особенности грузоперевозок с НДС и без НДС. Во-первых, продавец во время реализации товара или предоставления услуг рассчитывает этот косвенный налог, а оценка реализуемых товаров проводится согласно действующему тарифу. Налогоплательщиками являются организации и индивидуальные предприниматели (ИП). Один из самых главных вопросов, которые часто возникает у обеих сторон: как правильно рассчитать цену за грузоперевозки с НДС?

Особенности обложения НДС транспортных услуг



НДС для грузоперевозок рассчитывается в зависимости от того, кто занимается этим видом деятельности. Согласно действующему законодательству есть несколько видов ставок.


Важно! Есть вариант, когда этот налог вовсе не нужен или же применяется нулевой тариф (164 НК РФ).

Это касается международных перевозок, транспортировки нефти и газа из России на территории других стран. Чтобы воспользоваться такой ставкой, плательщику заблаговременно необходимо предоставить в фискальную службу нужную документацию, среди которой копия договора и транспортные бумаги. Все это проверяется инспектором в течение 180 суток, которые отсчитываются с момента отметки на таможне. Если же документы не были отданы, то налог платится согласно Закону.

Лица, которые занимаются перевозкой по территории Российской Федерации –облагаются налогом в 10%.

Как правильно рассчитывать НДС для ИП и ООО



Для оптимизации НДС существует несколько систем налогообложения, такие как: УСН, ЕНВД, ПСН. В законодательстве Российской Федерации действует несколько разных систем налогообложения, которые уменьшают налоговую нагрузку. Чтобы вести бизнес как ИП или ООО по грузоперевозкам – необходимо зарегистрироваться и выбрать нужную категорию.

Для корректного расчета системы налогообложения учитывайте параметры бизнеса, количество используемых автомобилей и сумму дохода.

– Одна из самых популярных схем налогообложения – это УСН, согласно которой уплачивается налог на доход в размере 6% или доходы минус расходы по ставке 15%.

– Система ЕНВД используется, если количество транспорта не более 20 ед., а оформленных сотрудников не больше 100 человек.

– Система ПСН используется исключительно индивидуальными предпринимателями.


Важно! Не забывайте учитывать все масштабы – как ограничение по количеству автомобилей, так и период действия.

Грузоперевозки с НДС и без



Налог для индивидуальных предпринимателей и компаний рассчитывается по тарифу 10 или 20%. Использование той или иной схемы зависит от того, какой груз транспортируется, каким автомобилем, где территориально и т. д.

Нулевым тарифом могут воспользоваться предприниматели, которые занимаются международными перевозками. Однако это право необходимо подтвердить, предоставив в налоговую службу правильно оформленные документы.

Для подтверждения льгот также нужно подготовить определенные бумаги. Их перечень можно узнать непосредственно у специалистов, так как он разный для каждого вида деятельности. Если осуществляются международные перевозки, предприниматель предоставляет контракт и транспортную документацию. В случае задержки с подачей документов – НДС платится в размере 20%.

Деятельность ИП с НДС: главные преимущества



Налогоплательщик может лично установить подходящий режим налогообложения. Часто предприниматели работают со специальными режимами, такими как: УСН, ПСН, ЕНВД, которые дают возможность не платить НДС.

Ставки могут меняться в зависимости от вида деятельности предпринимателя. Если он работает на ОСНО, то обязательно должен иметь книгу покупок и продаж. Расчеты проводятся ежеквартально, также должна подаваться декларация в налоговую службу.

Ни один бизнес не лишен минусов, в том числе и работа с НДС. Среди плюсов для предпринимателя считается возможность работы с крупными контрагентами и принятие к вычету налога.

Главный минус работы без НДС – предприятие становится не конкурентноспособным, существует риск отказа в совместной деятельности от потенциальных партнеров.

Особенности налогообложения НДС грузоперевозок



Для начала стоит определиться по какой схеме проводится работа с НДС: 10% или же 20%. Список услуг с нулевой ставкой указан в НК и он закрытый. Также существует определенный набор товаров, которые облагаются ставкой в 10%.

Остальные же предприниматели (на ОСНО) оплачивают налог в размере 20%. Если платеж, доказывающий нулевой процент, был просрочен, то проводится оплата по основному тарифу.

Держим в курсе, команда НДС Минус
НДС Бухгалтерия