Блог команды НДС Минус

Инкассовое поручение: что это такое и как используется

Инкассовое поручение
В некоторых ситуациях кредиторам и федеральным службам приходится буквально забирать деньги со счета собственника бизнеса. Иногда для этого не требуется даже согласия самого предпринимателя. Такая схема расчетов называется инкассо. В этой статье рассмотрим понятие «инкассо» и разберемся с главным документом, без которого списать деньги с чужого счета не получится.

Что такое инкассо




Инкассо
— это форма расчетов, при которой банк списывает деньги с расчетного счета своего клиента, а сам клиент в этом не участвует. Такое практикуется, когда клиент банка должен выплатить бесспорные платежи и не делает этого. Например, если предприниматель не платит налоги, то налоговая служба может дать банку указание списать деньги у предпринимателя и перевести на счет ФНС. Такой денежный расчет будет называться инкассо.
Чтобы перевести деньги по инкассо, нужно направить в банк один из документов: инкассовое поручение или платежное требование. Разница в том, что при расчете инкассовым поручением не требуется согласие владельца расчетного счета — банк списывает деньги и просто направляет уведомление. По закону, такое возможно в исключительных случаях, например, по запросу таможенной службы, по исполнительному листу.
Договор между компаниями тоже может предусматривать такой способ списания денег. Сразу после заключения договора нужно сообщить об этом в банк, где обслуживается покупатель. Такой способ защищает поставщика от неуплаты, но при этом создает риски для покупателя.

В каких случаях применяются инкассовые платежные поручения




Организация или государственная структура направляет в банк инкассовое поручение, если:
– списание денег нельзя оспорить по закону (предприниматель не уплатил страховые взносы);
– судебный пристав сформировал исполнительный лист (предприниматель проиграл суды и теперь должен заплатить контрагенту деньги);
– это предусмотрено договором между компаниями (предприниматель не оплатил поставку товара, и поставщик направляет поручение в банк).
Чтобы получить инкассовую задолженность, необходимо указать в документе основание, на котором банк проведет платеж. Это может быть закон, исполнительный лист или договор. Банк проверяет основание и только после этого переводит деньги.

Образец инкассового поручения




Центробанк определяет, как должно выглядеть платежное поручение. Менять бланк нельзя — банк не примет такой документ.


image
Образец заполнения документа

В правовой базе «Консультант» можно скачать актуальный незаполненный бланк.

Инкассовое поручение от налогового органа




По 46-й статье Налогового кодекса
, налоговая служба может взыскать с предпринимателя деньги только с помощью платежного поручения. Если компания не платит налоги длительное время, налоговая направляет в банк требование (у инспектора есть информация, в каких банках открыты расчетные счета компании).
Статья 874 Гражданского кодекса говорит, что инкассо регулируется в том числе банковскими обычаями. Это означает, что финансовая организация решает, как и кому выплачивать деньги по инкассо. Однако любые требования от налоговой банк выполняет безусловно — даже если это грозит потерей крупного клиента.
Право Личный опыт