Блог команды НДС Минус

Возврат НДС для юридических и физических лиц. Как законно вернуть налог

возврат ндс
Если вы работаете на общем налоговом режиме, в некоторых случаях можете обратиться за возмещением НДС — и государство вернет часть денег, которые вы заплатили. В каких случаях можно обратиться за возвратом и почему физлицам не удастся что-либо возместить — рассказываем в материале.

Кто может вернуть НДС


Чтобы возместить налог на добавленную стоимость, нужно быть плательщиком этого налога и иметь право на возмещение. Плательщики — все, кто работают на общей системе налогообложения, а право на вычет есть только в определенных ситуациях:
– вы налоговый агент и продаете товар, который купили у зарубежной компании;
– вы налоговый агент и арендуете или продаете имущество, которое числится в собственности у государства;

– у вас юрлицо на ОСНО и по декларации видно, что вычет больше налога на добавленную стоимость, который вы должны уплатить за конкретный период.

Всем, кто собирается вернуть НДС в 2020 году, нужно также использовать приобретенные товары в деятельности, связанной с этим налогом, а еще отразить товары в бухучете и подготовить счета-фактуры, без которых деньги не компенсируют. Если ваша компания не плательщик НДС, то иногда вам все равно нужно его платить, но несмотря на это, права на возмещение нет.

Подробнее про вычеты для налоговых агентов можно прочитать в статье 161 НК РФ, а для юридических лиц — в статье 173 НК РФ.

Возврат НДС для юридических лиц


На практике ООО возмещает налог чаще всего при экспорте из России: например, компания закупает песок, платит налог на добавленную стоимость, изготавливает стекло и продает его за границу со ставкой НДС 0%.
В глазах налоговой компания должна уплатить НДС или, наоборот, обосновать, что платить не обязана. Чтобы собрать обоснования, приходится тратить много времени: нужно подготовить таможенную декларацию, контракт и документы на товар. Успеть к концу квартала получается не всегда. В этом случае можно принять НДС к вычету по экспортным операциям.

Как законно вернуть НДС при экспорте товара


Чтобы возместить налог, нужно:
1. убедиться, что у компании нет неоплаченных штрафов или налогов;

2. подать декларацию и дождаться камеральной проверки;

3. подождать пять дней, пока налоговая переведет деньги на расчетный счет.

Бывает, что инспектор не успевает вовремя возместить налог на добавленную стоимость. В этом случае вам выплачивают еще и проценты (пункт 10 статьи 176 НК РФ).

Если налоговый инспектор видит несоответствия в декларации, то сначала присылает акт. Вы можете доплатить налог или оспорить акт — и только после этого механизм возврата НДС при экспорте будет запущен.

Возврат НДС для физических лиц


Формально налог на добавленную стоимость платят организации, но фактически — конечные потребители, то есть физлица. В чеке, который вы получаете в магазине, помимо стоимости товара указана сумма налога.

Недавно по интернету пустили слух о том, что физлицо может вернуть НДС. В этом как бы помогают различные сайты, которые за несколько секунд рассчитывают сумму к возмещению — остается только нажать кнопку, и деньги придут на карту.
возврат ндс
Примерно так выглядит сайт мошенников, которые «помогают» с возвратом

На самом деле деньги не придут. После нажатия на кнопку откроется чат с «юристом», который подтвердит, что деньги можно возместить — нужно только оплатить юридическую услугу по подготовке документов. После оплаты «юрист» внезапно исчезает. Все потому, что по закону физлица не могут оформить вычет по НДС.
НДС Бухгалтерия