Блог команды НДС Минус

Как расшифровать выписку по расчетам с налоговой. Обзор

выписка по расчетам
Несправедливо начислили пени? Образовался долг, но вы считаете, что все уплачено? Не засчитали взносы в ПФР, хотя деньги были отправлены? При любых недопониманиях с налоговой – запрашиваете сверку, а как ее расшифровать – почитайте ниже.

Итак, для сверки с ФНС, вам нужно 2 документа:

    Справка о состоянии расчетов, в которой идет речь только о долгах, переплатах по налогам и взносам на необходимое число. Однако понять что, куда, откуда взялись такие цифры – можно не сразу.
    Выписка операций по расчетам с бюджетом. Данный документ демонстрирует всю историю платежей, какие налоги были начислены, а какие взносы уплачены за конкретный период. Благодаря этому документу, вы поймете, почему и когда у вас образовалась задолженность или переплата. А теперь более подробно.


    Справка о состоянии расчетов




    Взяв этот документ, вы сможете проверить есть ли у вас ли долг или переплата. Вот как он выглядит:

    image
    Исходя из данных в таблице, вы видите, что в первой колонке пишется название налога, о котором идет речь. Данные о долгах и переплатах находятся в следующих колонках: 4 – по налогу, 6 – по пеням, 8 – по штрафам.
      0 – говорит о том, что вы ничего не должны, поэтому беспокоиться не стоит.
      Цифры с плюсом – есть переплата. Минусовые цифры – это наличие задолженности, которые срочно нужно погасить.


      Из-за чего образуется переплата?




      1. Вы на самом деле заплатили больше, и теперь у Вас есть возможность вернуть определенную сумму из налоговой или же рассчитать ее из следующих платежей.

        2. Вы взяли справку до оформления ежегодного отчета по УСН. Однако инспекция еще не в курсе, сколько денег Вы должны оплатить. Это станет ясно из годовой декларации. До ее сдачи квартальные авансы по УСН считаются переплатой, но после подачи пропадают.

        Если в документе прописаны минусовые цифры или же, наоборот, переплата, о которых Вы не вкурсе, нужно взять выписку всех манипуляций по счетам с бюджетом, чтобы узнать истинную причину их появления.


        В чем суть выписки по операциям




        Главное отличие этого документа от справок заключается в том, что он демонстрирует не числа, а полностью всю историю проведенных расчетов с инспекцией за период. К примеру, за последних 3 месяца или же до сегодняшнего дня.

        image
        В таблице выше Вы можете посмотреть, какая разница была между долгом и переплатой в 13 столбце. Там указаны конкретные оплаты по налогу, пени или штрафы. Если взглянуть на 14 колонку, там увидите общую сумму по всем платежам. Именно поэтому рекомендуем обращать внимание именно на 13 столбец.

        Как формируется эта переплата?



        image
        Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления ФНС. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итогом в 13 столбце.

        Если у вас имеется задолженность – первым делом проверьте, все ли ваши платежи отражены в выписке. Если обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налогoвую, чтобы разoбраться. Если ошибок не имеется, но вы остаётесь должны государству, налог придётся доплатить.


        Как оформлена выписка по налогу УСН




        А вот как выглядит выписка по УСН:

        image


        1. У плательщика была переплата, после чего в апреле он оплатил 6996 руб. Итого, переплата составила 71 850 руб.

        2. Он подал декларацию, и в выписке изменились начисления, снижающие переплату до 31 536 руб.

        3. В результате появилась операция, с названием “уменьшено по декларации”. Это говорит о том, что главные, расходы предприниматель имел в конце года, поэтому на протяжении этого периода ему начисляли много налогов. Сейчас же необходимо их уменьшать, и в выписке указано начисление на 10 995 руб. Это именно та ситуация, когда декларация не увеличивает процент обязательств, а наоборот.

        В июле предприниматель оплатил авансовый платеж за первые шесть месяцев 2018 года и переплата у него – 52 603 руб.



        Выписки по страховым взносам за работников



        image

        Данная выписка на работников оформляется за обязательное пенсионное страхование.

        1. В начале года у плательщика переплата составляла 1497 руб. 14 коп. Сумма, внесенная в 2017 году с заработных плат октября и ноября. Эти цифры указаны в 11 и 13 колонках.
            2. В начале января было оплачено 1697 руб. 15 коп. с декабрьской заработной платы. Таким образом переплата возрастает до 5194 руб. 29 коп. Именно эта цифра указана в 13 колонке.
            3. С января предприниматель подал отчет по страховым взносам, и в выписке есть информация про начисления, уменьшающих переплату до нуля. И в 13 колонке указан именно 0. Это значит, что человек оплатил за последний квартал 2017 года сумму, прописанную в декларации.

            На следующий день у него нет ни долгов, ни переплат. Так и должно быть.
            Бухгалтерия Право